反行贿商业原则

反行贿商业原则文本

1．介绍

《反行贿商业原则》（以下简称该商业原则）是由私营业利益者、非政府机构和工会制定的，作为一个工具来协助企业制定有效的方法来打击企业经营活动中的行贿行为。

该商业原则也影响了新近的一些倡议，如OECD《在国际商务交易中反对行贿外国公职人员公约》、ICC的《打击敲诈与行贿的行为守则》和修订的《OECD跨国企业知道方针》中的反行贿条款。

该商业原则是为大、中、小型企业的使用而设计的，可用于打击公职人员和私对私交易中的行贿行为。目的是为反行贿提供实际的指导。创建公平的竞争环境，提供长期的经营优势。

2. 商业原则

●无论是直接行贿还是间接行贿，企业必须禁止任何形式的行贿。

●企业必须承诺实施反行贿计划。

这些商业原则是以基本价值观的完整性、透明性和责任性的承诺为基础提供的。企业必须力求创建和维护以信任为基础的，不容忍行贿的内部文化。

该计划是企业反行贿工作的全部，包括价值观、政策、过程、培训和指导。

3. 目标

该商业原则的目标是：

●为反行贿提供一个良好的行业惯例和风险管理战略的框架。

●协助企业：

1) 消除行贿行为。

2) 表明它们反行贿的承诺。

3) 在所在经营地，为提高商业标准的完整性、透明性和责任性做出积极的贡献。

4.0制定反行贿计划。

4.1企业应该制定一个计划，该计划能反映出其规模、业务领域、潜在的风险和经营的位置。它应该清楚、合理、详细的阐明价值观、政策和程序，用于防止在其能有效控制的经营活动中行贿行为的发生。

4.2该计划应该符合企业经营辖区内的所有反行贿法律。特别是直接与具体行业惯例相关的法律。

4.3企业应该同雇员、工会或其它雇员代表团体协商制定该计划。

4.4通过与相关利益方交流沟通，企业应该确保熟知有效制定该计划的所有情况。

5.0
该计划的范围

在制定反行贿计划时，企业应该分析哪些区域具有行贿的最大风险。该计划应该解决有关企业行贿的最普遍形式，至少应包括下列范围：

5.1行贿

5.1.1企业应该禁止有关合同付款部分的任何形式的行贿或接收行贿的行为。包括回扣，禁止使用其它渠道向客户、代理人、承包商、供应商、合约双方的雇员或政府官员提供不正当的利益。

5.1.2企业也应该禁止为了雇员的利益或为了雇员的家人、朋友、同事或熟人的利益，安排或接收来自客户、代理人、承包商、供应商或合约双方的雇员或政府官员的贿赂或回扣。

5.2政治性捐赠

5.2.1企业及其雇员和代理人不应该向政党、从政组织或个体进行直接或间接捐赠，以取得商业交易中的优势。

5.2.2企业应该公开所有的政治性捐赠。

5.3慈善捐赠和资助

5.3.1企业应该保证不以慈善捐赠和资助作为欺骗手段进行行贿。

5.3.2企业应该公开所有的慈善捐赠和资助。

5.4疏通费

5.4.1承认疏通费是行贿的一种形式，同时企业应该辨别、减少，最好是消除疏通费。

5.5礼品、请客或非合理消费

5.5.1当礼品、请客或不合理消费影响商业交易的成果时，企业应该禁止提供或接受礼品、请客或非合理消费。

6. 计划实施要求

下面的部分阐述了实施计划时至少要达到的要求：

6.1组织和责任

6.1.1董事会或同等级别的机构应该以商业原则为基础制定政策，为管理部门实施计划提供领导、资源和给予积极支持。

6.1.2首席执行官保证以清楚的权限，始终如一地实施计划。

6.1.3董事会、首席执行官和高级管理人员应该积极公开承诺实施商业原则。

6.2商务关系

企业应该在其与子公司、合资方、代理商、承包商和其它有业务关系的第三方的交易中应用自己的计划。

6.2.1子公司和合资企业

6.2.1.1在建立合资企业前，也应该进行适当的努力。

6.2.1.2企业应该保证在其有效控制的子公司和合资企业采用该计划。应该通知未有效控制的子公司和合资企业该计划，尽最大努力监督上述合资企业和子公司的行为是否符合商业原则。

6.2.2代理商

6.2.2.1企业不应当通过代理商进行不正当的付款。

6.2.2.2企业在任命代理商前，应该进行适当的调研。

6.2.2.3企业应当给予代理商适当的酬金，对其提供的合法服务给予正当的报酬。

 

6.2.2.4与代理商的关系应当形成文档。

6.2.2.5代理商应该按合同规定同意执行企业的计划。

6.2.2.6企业应该监督代理商的行为，一旦他们发生行贿行为，企业有权终止合同。

6.2.3承包商和供应商

6.2.3.1企业应该以公平、透明、公开的方式进行采购活动。

6.2.3.2在评估未来的主要承包商和供应商时，企业应该进行适当的调研，保证他们具有行之有效的反行贿政策。

6.2.3.3企业应该把自己的反行贿政策告知承包商和供应商。应该监督主要承包商和供应商的行为，一旦发现他们发生行贿时，企业有权终止合约。

6.2.3.4企业应该避免与曾有行贿行为的未来承包商和供应商交易。

6.3人力资源

6.3.1招聘、晋级、培训、绩效考核和褒奖的过程中应该反映企业对该计划的承诺。

6.3.2应该视情况同雇员、工会和其它雇员代表机构协商和制定与该计划相关的人力资源政策，并进行实施。

6.3.3企业应该使每个员工清楚地知道，任何员工不会因拒绝行贿而受到降级、处罚和其它不良后果。即使因拒绝行贿致使企业受到损失也一样。

6.3.4企业应该对违反计划的行为采取适当的制裁。

6.4培训

6.4.1经理、雇员和代理商应该接受有关该计划的培训。

6.4.2适当的情况，承包商和供应商应该接受有关该计划的培训。

6.5提出问题，寻求指导

6.5.1为使该计划行之有效，该计划应该依赖员工和其他人员尽早提出问题和举报违规情况。为此，企业应该设立一些安全的渠道，通过这些安全渠道，员工和其他人员能够保密且不会遭到报复的提出问题、举报违规情况。

6.5.2这些渠道也应该适合员工和其它人员提出改进计划的建议。为此，企业应该在个别情况下，为员工和其他人员提供有关该计划的解释指导。

6.6沟通交流

6.6.1企业应该针对该计划建立有效的内部和外部交流。

6.6.2企业应该按要求公开反行贿中使用的管理制度。

6.6.3企业应该乐于接收有关利益方针对该计划的讯息。

6.7内部控制和审计

6.7.1企业应该保持准确的记录以供审计。

6.7.2企业应该建立反馈机制和内部程序以不断改进该计划。

6.8监督和检查

6.8.1企业的高级管理人员应该监督该计划和定期检查该计划的适用性、适合性和有效性。视情况进行改进。他们应该定期向审计委员会或董事会汇报检查结果。

6.8.2审计委员会或董事会应该独立地评估该计划的适合性，在给股东们的年度报告中公开结果。

参考资料：www.transparency.org

责任编辑：曹冠